銀行借款的補償性余額下的利率如何計算

銀行借款的補償性余額下的利率如何計算?

公式是:補償性余額貸款實際利率=名義利率/(1-補償性余額比率).

假如企業采用補償性余額借款1000萬元,名義利率為12%,補償性余額比率為10%.那么實際企業可以利用的借款額為1000×(1-10%)=900萬元,補償性余額貸款實際利率=名義利率/(1-補償性余額比率)=12%÷(1-10%)=13.33%.

再比如某企業按年利率4.5%向銀行借款200萬元,銀行要求保留10%的補償性余額,則該項貸款的實際利率 = 4.5%÷(1-10%) = 5%.

由于企業向銀行取得的長期借款利息是可以在稅前扣除的,有助于企業減少稅負的作用,故長期借款的實際利率=名義利率*(1-企業所得稅稅率)/(1-補償性余額比例).

銀行要求的補償性余額的數量主要受信貸市場競爭的影響.如果信貸市場供大于求,那么在簽訂貸款協定時,借款者可能會處于有利的地位,補償性余額可能就較小;反之亦然.從商業銀行的一方角度來說,補償性余額可以有效的減少之后可能受到的貸款損失,而且這些存款也增加了商業銀行從貸款行為當中獲得的利息.另外需要注意的三點是:

第一,補償性余額一般是以每個月的日平均余額來表示的.這可能意味著,實際利率將比例子所顯示的更低.

第二,補償性余額已經普遍的變成根據未使用的信用額度確定,對這種余額的要求相當于隱含的承諾費.

第三,也是最重要的,任何短期經營借款協議的細節都具有高度的可協商性.通常銀行會和公司一起設計出一套費用和利率

補償性余額使銀行貸款有哪些變化?

補償性余額的約束有助于降低銀行貸款風險,但同時也減少了企業實際可動用借款額,提高了借款的實際利率.( )

是對的.

例如:某企業按年利率8%向銀行借款10萬元,銀行要求維持貸款限額15%的補償性余額,那么企業實際可用的借款只有8.5萬元,該項借款的實際利率則為:10*8%

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