增值稅納稅申報表主表期初未交稅額怎么填

增值稅納稅申報表主表期初未交稅額怎么填

答:期初未繳稅額=上期的期末未繳稅額

期末的未繳稅額=期初未繳稅額+應納稅額合計-本期已交稅額

增值稅納稅表期初未交稅額就是上月產生的增值稅,應該在本月交的,如果已經交了,那么在表的第27行,顯示本期已繳納稅款,第30行顯示本期繳納上期應納稅額.

主表第36項"期初未繳查補稅額"欄數據,為納稅人前一申報期的"期末未繳查補稅額".該數據與主表第25項"期初未繳稅額(多繳為負數)"欄數據之和,應與"應交稅金--未交增值稅"明細科目期初余額一致.

擴展資料:

1、本申報表適用于增值稅一般納稅人填報.增值稅A類企業使用淺綠色申報表,B類企業使用米黃色申報表.增值稅一般納稅人按簡易辦法依照6%征收率繳納增值稅的貨物,也使用本表.

2、本表"經濟類型"欄,按制造業、采掘業、電力、煤氣、供水及商業分別填寫.

3、本表"本期銷項稅額"中的有關欄次,接下列要求填寫:

(1)特區內工業企業如有"一般銷售"、"地產地銷"、"免稅銷售"情況的應分別填列,除特區內工業企業以外的其它企業,不得填報"地產地銷"欄,所有企業如有"出口貨物"情況的都須申報.

煙、酒、礦物油地產地銷減半征收的,將銷售額一半記入"一般銷售"、一半記入"地產地銷",分別按其適用稅率計算銷售稅額.

(2)"貨物或應稅勞務名稱",按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的適用稅率分別填列.

對一些生產、經營品種較多的企業,如果一張申報表貨物名稱填寫不下的,可以按不同的稅率匯總名稱填報增值稅納稅申報表,對匯總填報申報表的,必須附有銷貨方填開的按國家稅務總局計會統計報表的分類口徑及不同的稅率分別填列"貨物"清單.

(3)"應稅銷售額"的填寫口徑,為增值稅的計稅銷售額.如企業財務會計核算不作銷售的而按稅法規定應征稅的價外費用,也應填入"應稅銷售額"中.

(4)"稅率"按所銷售的貨物或應稅勞務的適用稅率填寫,一般納稅人按簡易辦法征稅的貨物,該欄按6%的征收率填寫.

(5)按不同銷售類型計算其所占銷售總額的百分比①②③④.

增值稅納稅表期初未交稅額是什么意思?

期初未繳額,為企業上月應繳納而未繳納的數,一般企業是不存在的.這個期初未繳稅額是自動生成的,只要在本期繳納上期稅額處填上這個數字,就不欠稅了.

1、增值稅納稅申報表里面的期初未繳納稅額是按上月末的應繳增值稅填寫的.

2、根據《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》填表說明規定:第25項"期初未繳稅額(多繳為負數)"欄數據,為納稅人前一申報期的"期末未繳稅額(多繳為負數)"

3、增值稅納稅申報表及填寫說明(一般納稅人適用).

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