出口退稅收到退稅下月如何處理

出口退稅收到退稅下月如何處理?

答:退稅機關確認應退稅額后,

借:其他應收款--應收出口退稅(增值稅)

貸:應交稅費--應交增值稅(出口退稅)

收到退稅款后

借:銀行存款

貸:其他應收款--應收出口退稅(增值稅)

出口退稅申報漏報過期怎么處理

如果你已經過期,而在過期之前沒有延期的話,應該沒有解決方法了.

如果你發現你的單證已經到期的前幾天,可以在出口退稅軟件中申請延期,并且把紙質申請延期資料報送到你們公司退稅專管員那里,等他們批準以后,就可以再延期3個月了.

逾期了,還要申報的.你可以說明情況補報.還有你說確已申報,那就沒有關系,也是系統出問題,你說明下就可以的,要補報就補報,稅局應該會理解的.

1、首先,在確定不予出口退稅,而僅僅是免稅的當月,針對原出口收入的涉稅處理,做沖減:

借:主營業務成本 -該收入*征退稅率差

貸:應交稅金--增值稅--進項稅額轉出 -該收入*征退稅率差

2、針對 那筆已經抵扣的進項稅額,做進項稅額轉出處理:

借:主營業務成本

貸:應交稅金--增值稅--進項稅額轉出

3、月末,隨同銷項稅等

借:應交稅金--增值稅--進項稅額轉出

貸:應交稅金--增值稅--未交稅金

退稅過期如何補稅?

方法一、過期前辦理延期

在出口退稅軟件中申請延期,并且把紙質申請延期資料報送到公司退稅專管員.

辦理延期需要提供的資料:  1、紙質退稅憑證填寫有誤辦理延期需提供的資料:  必須統一提供報關單、增值稅專用發票(外工貿企業)、核銷單(六類企業)、外銷發票等原件,外工貿企業還需提供軟盤.  1)出口退稅單證延期申報審批表一式二份  2)報關單復印件一式二份  3)涉及到改發票的還要提供錯誤的增值稅專用發票復印件一式二份  4)撤單后辦事延期超過規定申報日期的,還需提供撤單前的受理單和退稅通知書復印件一式二份.

方法二、過期后只能轉為內銷

按照國內銷售征收稅費,到國稅局進行補稅即可.補繳稅款=計提銷項-國稅退稅部門出具的抵扣憑證,計提銷項=(轉內銷數量*出口商品單價-對應的運保費)*匯率/1.17*0.17.

按照具體金額將稅費補齊之后就不需要再進行申報和其他的資料了.

三、財務做賬

本年出口貨物單證不齊,在本年視同內銷征稅:

沖減出口銷售收入,增加內銷銷售收入  借:主營業務收入--出口收  貸:主營業務收入--內銷收  按照單證不齊出口銷售額乘以征稅稅率計提銷項稅額  借:主營業務成  貸:應交稅金--應交增值稅(銷項稅額)

退稅的時間一定要記住,對于單據的收取也要時時關注,以免發生退稅過期,補交稅費的情況,對于企業來講是一筆巨大的財物損失,因此相關部分一定要高度重視退稅環節,如遇到特殊情況要記得提前申請延期,為企業爭取時間.

出口退稅收到退稅下月如何處理的內容,會計學堂小編就介紹到這,出口退稅收到退稅的的賬務處理要分情況去做,你們都學會了嗎?本文還介紹了退稅過期如何補稅的內容,這些都是對你們以后工作有所幫助的知識,歡迎大家閱讀分享.