預繳企業所得稅需要利潤表對應上嗎

預繳企業所得稅需要利潤表對應上嗎

答:1.企業所得稅一般是按季預繳: 預繳的方法是按照季度的利潤表中:利潤總額*25%計算繳納;

每季應預交所得稅=累計利潤總額*25%-年度內已交所得稅;

1).企業所得稅年度匯算的申報表中的利潤總額不等于·企業的"應納稅所得額"

2).年度匯算清繳"應納稅所得額"= 利潤總額+所有的應稅調整項目-未彌補虧損

3). 年度匯算清繳"應納所得稅額=年度匯算清繳"應納稅所得額 "*25% -年度內已交所得稅 ; 另外:企業利潤表中的"利潤總額"與匯算清繳納稅申報表中:"應納稅所得額不一致是不用帳務處理的,應納稅所得額是計算企業應繳企業所得稅額的計稅基數.

企業所得稅季度預繳申報表中的利潤總額,是填利潤表中"利潤總額".

相關填報說明如下:

"利潤總額":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的利潤總額.本行數據與利潤表列示的利潤總額一致.

"營業收入":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業收入.本行主要列示納稅人營業收入數額,不參與計算.

"營業成本":填報按照企業會計制度、企業會計準則等國家會計規定核算的營業成本.本行主要列示納稅人營業成本數額,不參與計算.

"特定業務計算的應納稅所得額":從事房地產開發等特定業務的納稅人,填報按照稅收規定計算的特定業務的應納稅所得額.房地產開發企業銷售未完工開發產品取得的預售收入,按照稅收規定的預計計稅毛利率計算的預計毛利額填入此行.

企業所得稅納稅申報表填寫方法是怎樣的?

本表表頭項目填寫如下:

1、"稅款所屬期間":納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日.

企業年度中間開業的納稅人填寫的"稅款所屬期間"為當月(季)開始經營之日至所屬季度的最后一日,自次月(季)度起按正常情況填報.

2、"納稅人名稱":填報稅務登記證中的納稅人全稱.

3、"納稅人識別號":填報稅務機關核發的稅務登記證號碼(15位).

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