其他應收和其他應付對沖如何做憑證

其他應收和其他應付對沖如何做憑證

其他應收和其他應付怎么對沖

借:其他應付款

貸:其他應收款

擴展閱讀:母子公司之間內部債權債務的抵銷

1、借:其他應付款

貸:其他應收款

2、借:預收賬款

貸:預付賬款

3、借:應付票據

貸:應收票據

利息費用不抵銷

4、債券投資與應付債券的抵銷

如果子公司從證券公司購買母公司發行的債券高于面值的,一律視為合并價差.

借:應付債券

借或貸:合并價差

貸:長期債權投資

借:投資收益

借或貸:合并價差

貸:在建工程(財務費用)

5、應收賬款與應付賬款抵銷

借:應付賬款

貸:應收賬款

借:壞賬準備

貸:管理費用

其他應收和其他應付對沖如何做憑證

1、借:應付賬款 貸:應收應付對沖

2、借:應收應付對沖-中轉科目 貸:應收賬款

應收應付對沖是指在同一客戶對我公司既有應收款項又有應付款項的情況下,一公司將應收款項科目和應付款項科目進行同等金額的核銷的動作.

涉及應收應付對沖的科目包括以下兩組科目中任何對應組合:應收賬款、其他應收款、預付賬款;應付賬款、其他應付款、預收賬款.但在工作中主要是應收賬款貨款和應付賬款材料款之間的對沖.

該科目只適用于國內交易的客戶,不適合海外報關銷售交易的客戶.在月度結賬時,科目余額應為0,且不可以跨客戶進行收應付對沖.

其他應收款的會計處理實例

[例]

某公司對備用金采取定額預付制.本月份發生如下業務:

(1)5日,設立管理部門定額備用金,由李紅負責管理.管理部門的定額備用金核定定額為300元,財務科開出現金支票.應作如下分錄:

借:其他應收款──備用金(李紅)300

貸:銀行存款300

(2)16日,李紅交來普通發票120元,報銷管理部門購買辦公用品的支出,財務科以現金補足該定額備用金.

借:管理費用120

貸:庫存現金120

(3)22日,經批準減少管理部門定額備用金的核定定額100元,李紅將100元交回財務科.

借:庫存現金100

貸:其他應收款──備用金(李紅)100

(4)30日,由于機構變動,經批準撤銷管理部門定額備用金,李紅交回購買辦公用品支出的普通發票30元及現金170元.

借:管理費用 30

庫存現金170

貸:其他應收款──備用金(李紅)200

應收應付對沖時,雙方仍然要按照實際發生的銷售額開具增值稅發票.

關于其他應收和其他應付對沖如何做憑證等內容就暫時告一段落,大家值得注意的是只要對沖的對象為同一人或同一單位,就可以這樣對沖.也就是說,"其他應付款-個人"與"其他應收款-個人"為同一人,可以對沖核銷.