轉給子公司發工資分錄

轉給子公司發工資分錄

1、"扣回"就是要從子公司的利潤分紅中先歸還,再分配.

2、兩個公司的賬怎么做?

A公司

借:銀行存款 10000

貸:其他應付款-總公司 10000

發工資

借:管理費用-工資 3000

其他應收款-B公司 7000

貸:庫存現金 10000

B公司

借:管理費用-工資 7000

貸:其他應付款-B公司 7000

將來,B公司歸還A公司7000

借:其他應付款-B公司 7000

貸:銀行存款 7000

A公司再歸還總公司10000

借:其他應付款-總公司 10000

貸:銀行存款 10000

母公司與子公司內部往來的賬務處理

1、母公司匯錢給子公司

母公司分錄:

借:其他應收款

貸:銀行存款

子公司分錄:

借:銀行存款

貸:其他應付款(短期借款)

2、如果子公司員工的工資是母公司發的,子公司這邊不要重新做一份工資表,只要通過往來科目核算就行,但個人所得稅要據實扣繳.如:

母公司分錄:

借:其他應收款--代發工資

貸:銀行存款

子公司分錄:

借:應付工資

貸:其他應付款--母公司代墊工資

其他應付款--代扣代繳個人所得稅

"其他應收款"賬戶用于核算企業除應收票據、應收賬款、預付賬款等以外的其他各種應收、暫付款項.在"其他應收款"賬戶下,應按其他應收款的項目分類,并按不同的債務人設置明細賬.

企業撥出用于投資、購買物資的各種款項,不得在"其他應收款"科目核算.企業發生其他各種應收款項時,借記"其他應收款"科目,貸記有關科目.

收回各種款項時,借記有關科目,貸記"其他應收款"科目.實行定額備用金制度的企業,對于領用的備用金應當定期向財務會計部門報銷.

財務會計部門根據報銷數用現金補足備用金定額時,借記"管理費用"等科目,貸記"現金"或"銀行存款"科目,報銷數和撥補數都不再通過"其他應收款"科目核算.

企業其他應收款與其他單位的資產交換,或者以其他資產換入其他單位的其他應收款等,比照"應收賬款"科目的相關核算規定進行會計處理.

企業應當定期或者至少于每年年度終了,對其他應收款進行檢查,預計其可能發生的壞賬損失,并計提壞賬準備.企業對于不能收回的其他應收款應當查明原因,追究責任.

對確實無法收回的,按照企業的管理權限,經股東大會或董事會,或經理(廠長)會議或類似機構批準作為壞賬損失,沖銷提取的壞賬準備.

經批準作為壞賬的其他應收款,借記"壞賬準備"科目,貸記"其他應收款"科目.已確認并轉銷的壞賬損失.

如果以后又收回,按實際收回的金額,借記"其他應收款"科目,貸記"壞賬準備"科目;同時,借記"銀行存款"科目,貸記"其他應收款"科目.

其他應收款科目應按其他應收款的項目分類,并按不同的債務人設置明細賬,進行明細核算.其他應收款科目期末借方余額,反映企業尚未收回的其他應收款.

轉給子公司發工資分錄一文小編就講到這里了,如果子公司員工的工資是母公司發的,子公司這邊不要重新做一份工資表,只要通過往來科目核算就行,但個人所得稅要據實扣繳.如果關于這方面的財務知識大家還有要了解的,可以關注會計學堂資訊頁更新!