季度所得稅申報錯誤怎么辦

季度所得稅申報錯誤怎么辦

對于季度所得稅申報錯誤的情形,有以下兩種方法:

1、辦理申請國庫退稅手續但相當麻煩,須在11月底前申請辦理(國庫12月25日不再退本年度稅款)

2、留待來年申報抵扣(自己看該表倒數第幾行有一行,已經預交稅款項,申報時將多繳款錄入后,就抵扣了.

企業所得稅年度申報錯誤,需要再重新申報.

根據《企業所得稅匯算清繳管理辦法》:

第十條 納稅人在匯算清繳期內發現當年企業所得稅申報有誤的,可在匯算清繳期內重新辦理企業所得稅年度納稅申報.

第十一條 納稅人在納稅年度內預繳企業所得稅稅款少于應繳企業所得稅稅款的,應在匯算清繳期內結清應補繳的企業所得稅稅款;預繳稅款超過應納稅款的,主管稅務機關應及時按有關規定辦理退稅,或者經納稅人同意后抵繳其下一年度應繳企業所得稅稅款.

個人所得稅申報的應稅收入有誤如何處理?

發現過去的申報數據錯誤和部分員工未申報的情況,需進行更正申報.納稅人、扣繳義務人辦理納稅申報后,發現申報表存在錯誤,完成修改更正.更正申報需全員全額申報,差額扣款.申報錯誤更正后,如涉及補繳稅款,按規定加收滯納金.需提供收入憑證等資料前往辦稅服務廳或者網上辦稅服務廳辦理相關流程.

網上辦稅服務廳更正申報流程:點擊個稅軟件左側的【申報更正】,選中需要更正的該條記錄,最右側,點擊【更正】以發起更正請求;此時系統會自動跳轉到【報表填寫】界面,修改報表數據后重新發送.

季度所得稅如何計算?

根據《關于填報企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表有關問題的通知》(國稅函[2008]635號)

根據各地貫徹落實《國家稅務總局關于印發〈中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表〉等報表的通知》(國稅函[2008]44號)過程中反映的問題,經研究,現就企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表的有關填報口徑問題明確如下:

《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類)》第4行"利潤總額"修改為"實際利潤額".填報說明第五條第3項相應修改為:"第4行'實際利潤額':填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額.事業單位、社會團體、民辦非企業單位比照填報.房地產開發企業本期取得預售收入按規定計算出的預計利潤額計入本行."也就是計算每季預繳所得稅的依據是實際利潤額.實際利潤額=本年度利潤總額-以前未彌補虧損-不征稅收入-免稅收入.

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