本季度沒有超過30萬 做賬還要計提稅費嗎

本季度沒有超過30萬 做賬還要計提稅費嗎

增值稅納稅人所繳納的附加稅費是以實際繳納的增值稅額作為計征依據計算征收的,納稅人取得的應稅銷售收入(或營業收入)未超過規定起征點的(現行起征點規定為30萬元/季),因為暫不需要繳納增值稅,因此也是不存在附加征收城建稅及教育費附加等附加稅費問題.

小規模季度不超30萬,月底增值稅轉到哪個科目?

小微企業增值稅減免賬務處理

小企業會計準則:發生業務時賬務處理為:

借:銀行存款或現金等

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅

月底收入不超過10萬元或季度不超過30萬,不繳納增值稅,將計提的增值稅轉入營業外收入:

借:應交稅費-應交增值稅

貸:營業外收入

企業會計準則確認收入 借:銀行存款貸:主營業務收入

應交稅費--應交增值稅 月銷售額不超過10萬或季度不超過30萬借:應交稅費--應交增值稅

貸:其他收益

借:其他收益

貸本年利潤 其他收益期末,應將本科目余額轉入"本年利潤"科目,本科目結轉后應無余額.

從上文中,我們了解到未超過起征點是暫不需要的,而這個起征點是30萬元/季.所以,本季度沒有超過30萬,是不需要計提稅費.如果對這個問題還有其他疑問,歡迎點擊會計學堂在線老師答疑.