非本公司人員費用報銷可以稅前列支嗎？

非本公司人員費用報銷可以稅前列支嗎？

公司為非本單位的人員報銷費用處理方法，按照會計處理的原則，不管是不是本公司的員工，都需要按照實際記賬，只是有一個和公司業務關聯問題，如果是和公司業務相關的，那就可以在企業所得稅稅前扣除。

一、非本單位員工的票據與公司的業務若是相關，只要是實際支出了都應入賬，按照稅法規定在企業所得稅前扣除。

(1)如為客戶報銷的住宿費、車費等可以計入:管理費用-業務招待費,

 (2)如支付他人的勞務費可以計入:管理費用-勞務報酬，

二、非本單位員工的票據與公司的業務若不相關，與公司取得收入經營無關的費不論如何入賬，應該全部做納稅調增,不能在企業所得稅前扣除。

涉稅提醒:

(1)企業為非本企業員工報銷差旅費用，該項費用如果與本企業的正常生產經營無關，應確定所得項目征收個人所得稅;

(2)該項費用如果屬于企業的正常生產經營費用，而鯡支付的個人所得，則不征收個人所得稅。

非本公司抬頭的發票可否報銷和稅前列支？

首先明確的問題是：這個費用是否應該報銷入賬列支。

對于會計處理，審計與稅務人員不能直接從“發票不是本公司臺頭”來認定會計處理有誤，而只能從業務的真實性、金額的確定性進行質疑，或者提示可能存在補稅風險。有時。千萬不要把定性相互混淆。

發票的事按《發票管理辦法》來。按《發票管理辦法》及其相關的規章、規范性文件，對發票的管理主要是：登記、領購、保管、開具、收取等。對于正確使用發票，并沒有規定必須按臺頭列支。首先會計處理是沒有錯的，然后，發票上可能會被抽出來，但縱然如此也不算違法，硬要說違法也是開票方違法，開票系統是被他們操作的。

不得用于稅前扣除，不用于就是了；不得作為稅前扣除的憑證，不作為憑證就是了。當然，就需要再找其它憑證來扣除了。所得稅不同于增值稅，并沒有規定一定要發票。所以在會計處理正確的情況，哪怕發票被認定為不符合規定，不讓所得稅前扣除也是缺乏依據的。

企業的費用一般而言是企業員工產生的，也有很多情況是用發票來進行報銷的費用類，但是非本公司人員費用報銷可以稅前列支的，因為屬于企業的經濟業務行為而必須發生的，并且符合會計準則中對費用定義即可。如果你后期要是遇到什么問題，可以來會計學堂進行咨詢或在線和老師進行交流哦，我們會計學堂專業的會計平臺。