填寫有誤的發票應該如何處理

填寫有誤的發票應該如何處理

答：根據《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發票使用規定的補充通知》(國稅發〔2007〕18號)第一條第三項和第四項有關規定，視下列不同情形分別處理：

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的，銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發票。

發票號開錯了怎么辦？

答：1、當月發現錯誤的，無論是普票還是專票，處理方法都是一樣的，在稅控系統中找到錯誤發票，雙擊，然后點擊作廢就可以了，然后根據需要可以重新開具。作廢的發票聯次要齊全，然后蓋上公司統一的發票作廢章。

2、如果是需要跨月作廢發票，那么兩種發票的做法是不同的，普票相對簡單一些，只需要在稅控系統中輸入發票代碼，然后開具紅字發票（這個是需要一張紙質發票打印出來的），最后賬務處理的時候把收入紅沖掉就可以了，需要注意的是，如果開票當月有利潤，且已經預交了所得稅是無法退稅的。

3、如果是專票跨月紅沖就相對麻煩很多，打開稅控盤后點擊開具紅字發票，就會出現下圖所示的對話框，很多種情況，大家要根據自己的實際情況進行選擇。需要注意的是，如果對方已經認證并抵扣的稅款，一定要讓購貨方做進項稅轉出，否則后期出現任何問題都會追查到開票方這里。

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