登記銀行存款日記賬所依據的記賬憑證有哪些

登記銀行存款日記賬所依據的記賬憑證有哪些

登記銀行存款日記賬的所有依據是銀行存款發生收入或支出的原始憑證做的記賬憑證。

銀行存款日記賬根據銀行收付款憑證，庫存現金付款憑證（在涉及到銀行存現金時，由于只能填制現金付款憑證，所以登記銀行存款日記賬時，只能根據現金付款憑證登記。

在采用專用記賬憑證的情況下,銀行存款日記賬是由出納員根據銀行存款收款憑證和銀行存款付款憑證逐日逐筆序時登記的。

登記銀行帳不能用來登記銀行存款日記賬的記賬憑證

例：

借：庫存現金

貸：銀行存款現金賬只根據銀行付款憑證登記.

如何正確登記日記賬

根據審核無誤的有關現金、銀行存款的收款憑證或結合收、付款記賬憑證所附原始憑證，首先，逐筆地登記日記賬中各欄，要逐日結算余額，并與庫存現金實有數核對，定期與銀行送來的對賬單進行核對。

銀行存款日記賬

銀行存款日記賬是由出納人員根據審核無誤的銀行存款收付憑證，序時逐筆登記的賬簿。一般是指銀行存款收付日記賬，如進一步細分，可以分為"銀行存款收入日記賬"和"銀行存款付出日記賬"。

銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用"收入"(借方)、"支出"(貸方)和"余額"三欄式。

銀行存款支出數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結余額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，并便于定期同銀行送來的對賬單核對。

登記銀行存款日記賬所依據的記賬憑證有哪些？簡單、概括的講述一般公司銀行存款日記賬所依據的記賬憑證，工作人員平時進行賬務處理的時候，需要注意，及時進行登記。有疑問的話，可以到會計學堂官網，找我們的答疑老師，在線幫你解惑。