酒店會計科目及賬務處理

酒店會計科目及賬務處理

答：酒店做賬流程

1、經營的房屋租金--營業費用-房租

2、員工的房屋租金（員工福利）--營業費用/管理費用--福利費 

3、客人的停車費--營業費用

4、采購人員報銷的通信費--如果正規發票，可記入“營業費用--通訊費”，沒有發票，可記入工資表，與工資一同計個稅，記入“營業費用--工資” 

5、郵寄費--管理費用--郵寄費/辦公費 

6、值易耗品--金額較小，可直接記入“營業費用--物料消耗”，金額較大，記入“低值易耗品”，然后五五攤銷。

7、銷產品收入（其他業務收入）--不知什么是“銷產品收入”

8、預付店面租金--預付租金，記入“其他就收款”或“待攤費用”（舊準則），待攤時記入“營業費用--房租/租金”

9、包裝紙袋 --營業費用--物料消耗

10、購買發票--管理費用--辦公費 

酒店成本費用核算規程，酒店的成本費用，包括營業成本及期間費用兩個方面。為社會提供各項服務而進行的生產經營過程所發生的各種直接支出和耗費，屬于酒店的營業成本，未列入營業成本的各項耗費為酒店的期間費用。

酒店會計做賬流程？

答：一、如下

借：現金 借：應收賬款-銀聯中心（這是刷卡的）

借：應收賬款-賓客賬（這是欠款的）

貸：營業收入-房費收入                     

貸：營業收入- -餐飲收入

貸：營業收入-其他業務收入

貸：營業收入-其他應付款-電話費

貸：營業收入--洗衣費

二、首先酒店收入要分為幾塊，如：餐飲，客房，KTV ，吧臺，小賣部。 到了月末就根據核數報表來分拆各項的收入，當天要收銀員或出納把收入分開月末匯總。 關鍵是平時要把收入分清，月終匯總，轉帳的應該是往來帳，應該有折扣，可以沖收入，如張三，100000，那只要把所有張三的掛在一起既可而不必具體到一張單在對應一轉帳。 最后，每天做收入或是做個匯總表再來做收入都可以的，每天做收入，把每項應收應付要先理清。

三、收入憑證的編制方法是：借：應收帳款——客帳應收帳款——結帳——明細應收帳款——團隊銀行存款貸：營業收入應付帳—電話費四、客人清算應收款后帳務處理。客人接到賓館催款通知后，規定在30天之內向賓館結算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據呈交客人，作為結算憑證。收入核數員便根據客人付款內容及金額，每天進行帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳號、帳項參考號碼及付款內容，并填寫在每日現金收入記錄表中。五、超60天應收款掛帳催款。根據月結應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內容。對凡是超60天以上應收款掛帳客戶，進行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內容，并將情況向財務經理匯報。由財務經理簽發催款信，連同繳款通知副本寄給客人；對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。

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