工程竣工怎么審計

工程竣工怎么審計

一、資料收集、審前調查

1、接收：對被審計單位送達的資料應填寫審計資料交接清；

2、登記：對被審計單位送達的審計資料進行登記(項目名稱、送達時間、聯系人及電話、送審金額、初審情況等)；

3、調查：由審計組長將項目情況進行審前調查，填寫項目信息表，并做好審前調查報告或記錄。

二、審計準備

1、主審制定審計方案(可采取表格式或文本式)；

2、主審負責草擬審計通知書(含承諾書、提供資料清單、審計 公示、廉潔反饋單)；

3、分管局長簽發。

三、審計實施

1、對組織審計的項目，由工程主審負責對審計程序、質量、 進度等進行跟蹤檢查；

2、外聘人員在與施工單位核對前應將初審情況告知工程主審，由工程主審與被審計單位聯系并在審計局指定地點進行核對，與被審計單位進行現場測量的，應將測量結果形成書面勘察記錄；

3、對審計異議問題，科室負責人召集審計組商議，并請分管領導一并參加，形成一致意見的均應形成業務會議紀要; 與建設、施工等相關單位溝通協調的，應形成協調會議紀；

4、工程核定單經登記后，由審核人簽字，建設、施工單位簽字蓋章(一式五份)后，送審計局，復核、批準、蓋章后生效。建設、施工單位各執壹份，主審留檔兩份，其余交科室專人留存。工程審核明細一式三份，審計、建設、施工單 位各執一份；

5、一般項目在接到報審之日起3個月內完成，大型項目或有特殊情況的可適當延長審計期限，但應將延長理由告知被審計單位；

6、外聘人員負責編寫工程審核情況報告、審計日記、審計 工作底稿；

7、工程復核負責對工程審計工作底稿進行復核；

8、工程審核人負責將工程結算審核結果進行匯總，編寫工程結算審核情況報告遞交審計主審，內容應反映：工程概況、建設單位送審情況，業主、監理初審情況，審核內容、依據、方法及結果，主要核減情況、甲供材料及水電費等扣除情況、存在的主要問題、審計建議等；

9、主審將工程審計資料整理后，除存檔資料(施工單位送審結算匯總表、初審結果、資料交接清單及審計形成的資料等)留主審外，退還建設單位的資料(竣工資料、圖紙等)與之辦理相關手續；

10、財務審計負責編寫財務審計工作底稿；

11、審計組長負責項目一級復核。

四、審計結案

1、主審對審計結果草擬審計報告征求意見稿，并將審計資料整理后一并送達科室負責人審核；

2、草擬的審計報告經分管局長審核后送達被審計單位征求意見；

3、主審負責填寫審計報告反饋意見說明書；

4、主審負責編寫正式審計報告和審計決定；

5、科室負責人負責填寫審計報告審核意見書；

6、遞交法制部門復核；

7、主審負責審計結果文書的送達及審計決定執行事項；

8、由主審將審計結果文書送達科室統計員進行統計和上報；

9、審計回訪。

五、審計檔案

1、審計主審負責項目立檔，裝訂前由檔案專管員負責進行審核；

2、原則上每季度將結案的項目立檔存放。

工程竣工結算資料要求

一、竣工結算資料要求：竣工資料應為已備案完畢的完整資料，結算資料提交后無特殊情況不得補充資料；施工單位對所提供的竣工結算資料真實性、完整性及有效性應作出書面承諾并對此負責。

二、竣工結算資料報送套數：提供完整的竣工結算資料一式二套(其中竣工結算書一式三套)。

三、竣工結算資料內容:

1、施工合同及附件、協議書

2、補充協議(若有)

3、中標(中選)通知書

4、施工企業規費計取標準

5、建設項目安全文明施工評價得分及措施費費率核定表

6、圖紙會審紀要(簽字蓋章手續齊全且清楚)

7、開、竣工報告及工期延期聯系單(簽字蓋章手續齊全且清楚)

8、竣工驗收記錄(簽字蓋章手續齊全且清楚)

9、招標文件及招標工程量清單及電子盤、招標答疑紀要、招標補遺

10、投標文件商務標及電子盤

11、投標文件技術標

12、承包人編制的結算書及電子盤(蓋承包人公章和造價編制人員資格章,并由建設單位簽字同意送審,共叁套)

13、地勘報告

14、施工圖及電子盤(按《技術制圖復制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統一折疊成A4幅面297mm×210mm)

15、承包方、發包方、監理方按規定簽字認可的竣工圖紙(按《技術制圖復制圖的折疊方法》GB/10609.3-89統一折疊成A4幅面297mm×210mm)

16、經審定的施工組織設計、施工方案或專項施工方案(簽字蓋章齊全且清楚)

17、原始地貌標高抄測記錄

18、材料、設備認質核價單(需有連續編號,簽字蓋章齊全且清楚)

19、設計變更單、技術核定單(需有連續編號,簽字蓋章手續齊全且清楚、附件完備)

20、現場簽證單(需有連續編號,簽字蓋章手續齊全且清楚,附件完備)

21、甲供材料(設備)收貨驗收簽收單

22、隱蔽工程驗收記錄(簽字蓋章手續齊全且清楚)

23、吊裝工程記錄、安裝工程調試記錄、調試報告(簽字蓋章手續齊全且清楚)

24、與工程結算有關的“發包方通知、指令、會議紀要、往來函件、工程洽商記錄等”

25、建設單位付款情況表(附進度支付審核報表封面)

26、各標段、各專業施工單位涉及交叉的施工范圍確認文件

27、結算資料報送承諾書

28、其他有關影響工程造價、工期等資料

29、移交資料簽收表(一式三份)

四、資料組卷裝訂要求:

1、組卷要求:第三條中的1—8項裝訂為一卷,第9、10、11、12項分別裝訂為一卷,13—14項裝訂為一卷,15、16項分別裝訂為一卷,17—21裝訂為一卷, 22—27項裝訂為一卷,29項單頁。依據資料的多少可適當增減分卷數。

2、裝訂要求:所有組卷均應左側膠裝,采用A4幅面并附卷內目錄,第一卷內附分卷總目錄。

五、其它要求:

1、電子文檔中結算書應有專業軟件格式和Excel格式、圖紙為CAD格式。

2、每項工程的結算書分兩部分編制:第一部分是以竣工圖為依據編制部分,包括圖紙會審記錄、設計變更、技術核定單、監理工程師通知或發包人施工指令等;第二部分以現場簽證、工程洽商記錄以及其它有關費用為依據編制部分。新組價的清單計價項目必須提供單價分析表。

3、  竣工圖必須有施工單位竣工圖專用章及其相關人員簽字。經發包人、設計、監理等單位確認的圖紙會審記錄、設計變更、技術核定單、工程洽商記錄、監理工程師通知或發包人施工單。

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