填寫錯誤退回的發票如何處理?

填寫錯誤退回的發票如何處理?

填寫錯誤的發票視下列不同情形分別處理:

1.因開票有誤購買方拒收專用發票的,銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,主管稅務機關審核確認后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發票.

2.因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,主管稅務機關審核確認后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發票.

已入賬的發票跨月退回重開會計分錄怎么做?

答:原來入賬的分錄予以沖回;

重開后按新開具的發票內容再次入賬.

進項稅轉出分錄如下:

借:庫存商品

貸:應交稅金--增值稅(進項稅轉出)

填寫錯誤退回的發票如何處理?這個問題大家弄懂了嗎?發票在我們的生活里是必不可少的存在,一定不可馬虎大意導致出錯哦.好啦,今天的文章就分享到這里,更多精彩資訊內容盡在會計學堂.