有留底進項怎么報附加稅

有留底進項怎么報附加稅

  當期增值稅有留抵，不需要計提附加稅費，因為當期增值稅有留抵，那么應納增值稅額為0，而附加稅費的計稅依據是應納增值稅額，計稅依據為0，則附加稅費也都為0.

  用應交稅費-應交增值稅本年累計計算出的附加稅費小于實際計提的附加稅費，需要在賬務上做處理：根據“本年實際計算的數”和“實際計提的附加稅法”的差額，做如下分錄：

  借：稅金及附加

  貸：應交稅費—應交城建稅

  應交稅費—應交教育費附加

  應交稅費—應交地方教育附加

  應交稅費—應交水利建設基金

  增值稅納稅申報表中留抵稅額如何填報

  1.增值稅納稅申報表中留抵稅額有兩個數據，一是上期留抵稅額，二是期末留抵稅額，

  本表第13項“上期留抵稅額”欄數據，為納稅人前一申報期的“期末留抵稅額”數，該數據應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月初余額一致。

  2.本表第20項“期末留抵稅額”欄數據，為納稅人在本期銷項稅額中尚未抵扣完，留待下期繼續抵扣的進項稅額。該數據應與“應交稅金——應交增值稅”明細科目借方月末余額一致。

  關于有留底進項怎么報附加稅內容如上，在當月有留底進項發票的時候記得不要將附加稅給漏了，要是漏了附加稅的話企業的賬目可能會對不上，也容易引起一系列的麻煩。關于進項稅留底做法，有疑問也可以直接在線咨詢會計學堂老師。