本期扣除額是什么意思？

本期扣除額是什么意思？

本期扣除額通常是指符合優惠減免的銷售額。本期扣除額，就是本期實際抵扣的金額。

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2016增值稅納稅申報表附列資料怎么填

增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)附列資料》填寫說明

本附列資料由發生應稅行為且有扣除項目的納稅人填寫,各欄次均不包含免征增值稅項目的金額.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人名稱全稱.

(三)第1欄"期初余額":填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目上期期末結存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫"0".

(四)第2欄"本期發生額":填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的適用3%征收率的應稅行為扣除項目金額.

(五)第3欄"本期扣除額":填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額.

第3欄"本期扣除額"≤第1欄"期初余額"+第2欄"本期發生額"之和,且第3欄"本期扣除額"≤第5欄"全部含稅收入(適用3%征收率)".

(六)第4欄"期末余額":填寫適用3%征收率的應稅行為扣除項目本期期末結存的金額.

(七)第5欄"全部含稅收入(適用3%征收率)":填寫納稅人適用3%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數額.

(八)第6欄"本期扣除額":填寫本附列資料第3欄"本期扣除額"的數據.

第6欄"本期扣除額"=第3欄"本期扣除額".

(九)第7欄"含稅銷售額":填寫適用3%征收率的應稅行為的含稅銷售額.

第7欄"含稅銷售額"=第5欄"全部含稅收入(適用3%征收率)"-第6欄"本期扣除額".

(十)第8欄"不含稅銷售額":填寫適用3%征收率的應稅行為的不含稅銷售額.

第8欄"不含稅銷售額"=第7欄"含稅銷售額"÷1.03,與《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第1欄"應征增值稅不含稅銷售額(3%征收率)""本期數""服務、不動產和無形資產"欄數據一致.

(十一)第9欄"期初余額":填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目上期期末結存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫"0".

(十二)第10欄"本期發生額":填寫本期取得的按稅法規定準予扣除的適用5%征收率的應稅行為扣除項目金額.

(十三)第11欄"本期扣除額":填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目本期實際扣除的金額.

第11欄"本期扣除額"≤第9欄"期初余額"+第10欄"本期發生額"之和,且第11欄"本期扣除額"≤第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)".

(十四)第12欄"期末余額":填寫適用5%征收率的應稅行為扣除項目本期期末結存的金額.

(十五)第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)":填寫納稅人適用5%征收率的應稅行為取得的全部價款和價外費用數額.

(十六)第14欄"本期扣除額":填寫本附列資料第11欄"本期扣除額"的數據.

第14欄"本期扣除額"=第11欄"本期扣除額".

(十七)第15欄"含稅銷售額":填寫適用5%征收率的應稅行為的含稅銷售額.

第15欄"含稅銷售額"=第13欄"全部含稅收入(適用5%征收率)"-第14欄"本期扣除額".

(十八)第16欄"不含稅銷售額":填寫適用5%征收率的應稅行為的不含稅銷售額.

第16欄"不含稅銷售額"=第15欄"含稅銷售額"÷1.05,與《增值稅納稅申報表(小規模納稅人適用)》第4欄"應征增值稅不含稅銷售額(5%征收率)""本期數""服務、不動產和無形資產"欄數據一致.

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