付給外面請的培訓人員的差旅費如何入賬?

付給外面請的培訓人員的差旅費如何入賬?

一、培訓費

1、如果每月按工資總額提取了職工教育經費,發生培訓、教育費時應該:

借:"其他應付款--職工教育經費"

貸:現金或銀行存款

2、如果每月沒提取職工教育經費,發生培訓、教育費時應該:

借:管理費用--職工教育費

貸:現金或銀行存款

二、差旅費應該記入:

借:"管理費用--交通差旅費"

貸:現金或銀行存款

公司員工餐費的會計分錄怎么做?

如果是現金形式做為補貼發放的

借:管理費用/銷售費用等

貸:應付職工薪酬

借:應付職工薪酬

貸:現金

如果是食堂

借:管理費用--福利費

貸:現金

員工聚餐,也就是公司報銷

借:管理費用--福利費

貸:現金

根據有關規定,單位內部食堂為單位員工提供服務,不對外經營.該食堂相應支出屬于職工福利費范圍,應通過"應付職工薪酬--職工福利費"做賬.

購入菜、米、面、油等

借:應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

貸:銀行存款

支付食堂經費補貼

借:應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

貸:銀行存款

收取員工飯費

借:銀行存款

貸:應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

根據員工服務對象分配

借:管理費用(銷售費用等)--職工福利費

貸:應付職工薪酬--職工福利費(食堂)

付給外面請的培訓人員的差旅費入賬?其實如果專家是培訓機構的,可以讓他提供發票,作為培訓費入賬就可以;如果是個人的,可以作為勞務費支付,入賬就可以.或者當做臨時工資,入賬都可以.好了,看到這里想必心頭烏云已經散去了一大半吧,如果仍舊有什么困惑的話,歡迎登陸會計學堂官網.