轉出未交增值稅的會計分錄

轉出未交增值稅的會計分錄

答:轉出未交增值稅只有在月末增值稅貸方余額時,結到應交稅費-未交增值稅..

1、結時轉

借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅

貸:應交稅費-未交增值稅

2、交納時:

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

3、應交稅費-未交增值稅不是登記在應交增值稅明細賬內的,它不是應交稅費-應交增值稅的三級科目,而是應交稅費明細賬的二級科目 .

未交增值稅抵扣

根據增值稅相關規定,如果購買的禮品用于公司的外部,如交際應酬、對外投資、以物易物、抵債、贈與他人等,需要視同銷售;而如果購買的禮品用于公司內部,如員工的福利消費等,是不需要視同銷售的,但是進項稅不允許抵扣或需要進項轉出.作為禮品贈送給客戶的巧克力應以購進價格進行視同銷售,報銷項稅.

企業發生當月上交上月未交的增值稅的情況,應在"未交增值稅"明細科目核算,其賬務處理是:繳納時,借記"應交稅金--未交增值稅"科目,貸記"銀行存款"等有關科目, 本文內容就轉出未交增值稅的會計分錄怎么處理的相關問題到此結束,若對此還有不明白的地方,歡迎向會計學堂的答疑老師提問.