企業所得稅年報需要哪些數據?

企業所得稅年報需要哪些數據?

企業所得稅報稅流程:

1、進入到所在地的稅務局網站;

2、點擊企業所得稅年度申報;

3、導出企業所得稅年報的電子檔樣版;

4、根據匯算清繳的報告來填寫;

5、填寫完畢后,將電子檔導入申報就可以了.

詳細操作如下:

1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫.

2、成本費用明細表一項項填寫即可,營業外支出要分拆,根據實際,分類填寫.

3、納稅調整項目表這個很關鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優惠明細表如果你沒有稅收優惠項目,前面都是0,把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免.

7、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是0.

8、廣告費和業務宣傳費調整表有的話就按實際填寫.

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表.

企業所得稅納稅調整是什么意思?

企業所得稅以利潤表之中的"利潤總額"為起點,將會計準則與稅法的差異,進行調整增加、或者調整減少.

調整項目主要有兩項:

1、收入類.按照會計準則確認了收入,但是在稅法上不承認是企業的收入,這時就會進行納稅調減,收入少了,就會少交稅.如交易性金融資產在期末的公允價值的反之,5年內未彌補完的虧損,國債的利息收入等可以在所得稅之前扣除.

2、成本費用類.企業將發生的一些支出,按照會計準則計入了成本費用中,但是稅法上不承認.就要在原來"利潤總額"的基礎上加回去,這樣計稅基數增大,交的稅也變多了.典型的如,稅收滯納金、政府部門的罰款、贊助支出;以及業務招待費、廣宣費、捐贈工會經費、福利費、職工教育經費等會計與稅法規定差異.如果相應的成本費用超出稅法規定,需要加回來,即進行納稅調整.

以上就是關于"企業所得稅年報需要哪些數據?"一題的總結和陳述,希望通過以上的論述能夠幫助進行所得稅申報的新人不要緊張,根據報表需要填寫的科目金額數量,根據自己企業的財務報表和數據,一項一項按照相關規定計算填寫就可以,納稅調整是比較重要的填報表,熟悉稅法上調整規定是很重要的,如果有什么需要我們幫忙,歡迎與我們會計學堂的老師交流.