國稅申報未導入電子報稅系統怎么辦？

已經通過認證的增值稅專用發票認證結果未導入電子報稅系統怎么辦？

示例：

問：10月底將45份進項發票在網上認證,但是只通過了40份,當時就將40份的結果導入了電子報稅系統,順便修改了另未通過的5份,并再次進行網上認證.至10月最后一天查詢,居然沒有通過后認證結果.剛好公司的網絡出故障,后面就將40份進項作了增值稅納稅申報表,依次報稅,繳稅(10月份是銷項>進項,應納稅額為0).申報后再查詢,此5份進項發票居然是認證通過狀態,并也可以下載結果.請問:這5份發票的進項現在該怎么處理?是否可以在自己的電腦里將此5份設為暫不抵扣狀態?于11月份再抵扣?

答：先確認證通過的時間，如果是10月份，那必須在這個11月征期申報抵扣(當月認證必須當月抵扣)。你們通過自行網上認證，想必也應是網上申報吧，各省使用的網上申報平臺不同，國稅機關使用的CTAIS(征管信息系統)的版本也不盡相同，處理的方式也不盡相同，最好的方法是和稅務機關進行溝通，他們幫助解決。

網上報稅和網上申報的操作流程？

(一)運用防偽稅控開票子系統進行抄稅。

(二)運用網上抄報稅系統進行遠程報稅。

(三)運用網上申報軟件，發送申報數據。申報成功后，查看申報結果，根據系統提示作相應處理。申報表審核成功后，稅務局端自動扣繳稅款。網上申報受理成功的納稅人需使用網上申報系統軟件打印符合《深圳市增值稅一般納稅人納稅申報辦法》要求的申報資料一式兩份，經法人代表簽字并蓋章確認，于申報的當月報送稅務機關。

(四)如自動扣繳不成功或未存入足額的稅款，待存入足夠稅款后，再次運用網上申報軟件扣繳稅款。

(五)扣款成功后，運用網上抄報稅系統查詢結果，系統提示報稅結果為報稅成功后，進行清卡操作。

注意事項：

1、增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，必須自該專用發票開具之日起90日內進行認證，否則不予抵扣進項稅額。

2、對提交不成功和認證不通過的數據，必須在當月和開票日期90日內重新掃描采集和上傳認證，或者攜帶抵扣聯原件和抵扣聯認證數據文件到經管稅務機關辦稅大廳進行認證。

3、為確保納稅人的數據能及時認證抵扣，減少數據網絡傳輸失敗而影響納稅人抵扣稅款的風險，網上認證系統于每月最后一個工作日暫停受理認證，納稅人需攜帶發票和抵扣聯認證數據文件到稅務機關辦稅廳進行掃描認證。