報告企業信息表怎么填寫?

報告企業信息表填寫應當做到以下幾點：

納稅人在填報申報表前，首先填報告企業信息表，為后續申報提供指引。基礎信息表主要內容包括表頭、基本信息、主要會計政策和估計、企業主要股東及對外投資情況等部分。有關項目填報說明如下：

1.納稅人根據具體情況選擇“正常申報”、“更正申報”或“補充申報”。

正常申報：申報期內，納稅人第一次年度申報為“正常申報”;

更正申報：申報期內，納稅人對已申報內容進行更正申報的為“更正申報”;

補充申報：申報期后，由于納稅人自查、主管稅務機關評估等發現以前年度申報有誤而更改申報為“補充申報”。

2.“101匯總納稅企業”：納稅人根據情況選擇。納稅人為《國家稅務總局關于印發<跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法>的公告》(國家稅務總局公告2012第57號)規定的跨地區經營企業總機構的，選擇“總機構”，選擇的納稅人需填報表A109000和A109010;納稅人根據相關政策規定按比例繳納的總機構，選擇“按比例繳納總機構”;其他納稅人選擇“否”。

3.“102注冊資本”：填報全體股東或發起人在公司登記機關依法登記的出資或認繳的股本金額(單位：萬元)。

4.“103所屬行業明細代碼”：根據《國民經濟行業分類》(GB/4754-2011)標準填報納稅人的行業代碼。如所屬行業代碼為7010的房地產開發經營企業，可以填報表A105010中第21至29行;所屬行業代碼為06**至50**，小型微利企業優惠判斷為工業企業;所屬行業代碼為66**的銀行業，67**的證券和資本投資，68**的保險業，填報表A101020、A102020。

5.“104從業人數”：填報納稅人全年平均從業人數，從業人數是指與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數之和;從業人數指標，按企業全年月平均值確定，具體計算公式如下：

月平均值=(月初值+月末值)÷2

全年月平均值=全年各月平均值之和÷12

全年從業人數=月平均值×12

年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

6.“105資產總額(萬元)”：填報納稅人全年資產總額平均數，依據和計算方法同“從業人數”口徑，資產總額單位為萬元，小數點后保留2位小數。

7.“106境外中資控股居民企業”：根據《國家稅務總局關于境外注冊中資控股企業依據實際管理機構標準認定為居民企業有關問題的通知》(國稅發〔2009〕82號)規定，境外中資控股企業被稅務機關認定為實際管理機構在中國境內的居民企業選擇“是”。其他選擇“否”。

8.“107從事國家非限制和禁止行業”：納稅人從事國家非限制和禁止行業，選擇“是”，其他選擇“否”。

9.“108境外關聯交易”：納稅人存在境外關聯交易，選擇“是”，不存在選擇“否”。

10.“109上市公司”：納稅人根據情況，在境內上市的選擇“境內”;在境外(含香港)上市的選擇“境外”;其他選擇“否”。

11.“201適用的會計準則或會計制度”：納稅人根據采用的會計準則或會計制度選擇。

12.“202會計檔案存放地”：填報會計檔案的存放地。

13.“203會計核算軟件”：填報會計電算化系統的會計核算軟件，如ERP。

14.“204記賬本位幣”：納稅人根據實際情況選擇人民幣或者其他幣種。

15.“205會計政策和估計是否發生變化”：納稅人本年會計政策和估計與上年度發生變更的選擇“是”，未發生的選擇“否”。

16.“206固定資產折舊方法”：納稅人根據實際情況選擇，可選擇多項。

17.“207存貨成本計價方法”：納稅人根據實際情況選擇，可選擇多項。

18.“208壞賬損失核算方法”：納稅人根據實際情況選擇。

19.“209所得稅會計核算方法”：納稅人根據實際情況選擇。

20.“301企業主要股東(前5位)”，填報本企業投資比例前5位的股東情況。包括股東名稱，證件種類(稅務登記證、組織機構代碼證、身份證、護照等)，證件號碼(納稅人識別號、組織機構代碼號、身份證號、護照號等)，經濟性質(單位投資的，按其登記注冊類型填報;個人投資的，填報自然人)，投資比例，國籍(注冊地址)。

國外非居民企業證件種類和證件號碼可不填寫。

21.“302對外投資(前5位)”，填報本企業對境內投資金額前5位的投資情況。包括被投資者名稱、納稅人識別號、經濟性質、投資比例、投資金額、注冊地址。

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