當月認證發票但是沒報銷怎么申報?

當月認證發票但是沒報銷怎么申報?

根據:《關于增值稅一般納稅人取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票進項稅額抵扣問題的通知》(國稅發[2003]017號)增值稅一般納稅人申請抵扣的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票,必須自該專用發票開具之日起180日內到稅務機關認證,并在認證的當月抵扣,否則不予抵扣.所以當月就必須進行申報(輔導期除外)

故而正常申報就可以,但是財務上要調賬,也就是說預提費用,下月報銷回來時沖掉預提的費用就行了

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:預提費用

次月報銷后;

借:預提費用

貸:銀行存款

對于輔導期的次月申報怎么申報呢?

在填制稅務月申報里的表二時,有一欄是前期認證相符,且本期申報抵扣的一欄,你在那把你前期認證的進項發票填上就可以.

關于上述內容:當月認證發票但是沒報銷怎么申報,按照國家相關文件當月認證當月就需要申報,所以小編認為直接調節財務賬要簡單得多,即預提費用.希望能幫你解決問題,如還有相關會計問題歡迎在線咨詢,會計學堂的老師們會盡快回復你!