沖銷上月其他應收款分錄

沖銷上月其他應收款分錄

沖銷上月暫估的材料款和應付賬款，其會計處理可以這樣考慮：

如果當初暫估入賬時做了明細科目，沖銷時也需做明細，否則無法從明細賬中沖出，會造成明細賬與總賬不符。

借：原材料—**材料 （紅字）

貸：應付賬款—**公司 （紅字）

再按發票面值做一筆藍字分錄即可，分錄同上，只是用藍字。

其他應收款可以沖銷應付賬款嗎？

借款的分錄

借：其他應收款-XX人

貸：銀行存款

購買此人的分錄

借：原材料/庫存商品

貸：其他應收款--XX人

如果你分別設了其他應收款-XX人，，應付賬款-XX人

借：其他應收款-XX人

貸：銀行存款

購買此人的分錄

借：原材料/庫存商品

貸：應付賬款--XX人

再多做一筆

借：應付賬款--XX人

貸：其他應收款--XX人

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