對公存定期存款怎么記賬?

對公存定期存款怎么記賬?

公司基本戶存入公司定期戶如何記賬

借:其他貨幣資金---定期存款

貸:銀行存款

或;

借:其他貨幣資金---存出保證金

貸:銀行存款

公戶銀行存款怎么記賬?

實務處理如下:

1、存定期時

借:銀行存款--定期戶

貸:銀行存款--轉出戶

2、到期收回

借:銀行存款--存入戶

貸:財務費用(利息)

貸:銀行存款--定期戶

對公存款

(1)活期存款:單位活期存款是是指企業、事業、機關、部隊、社會團體及其他經濟實體(以下簡稱單位)在我行開立結算賬戶,辦理不規定存期、按結息期計算利息、隨時可以支取的存款,其存取主要通過現金或轉賬辦理.活期存款賬戶分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶.

(2)定期存款:定期存款是銀行與存款人雙方在存款時事先約定期限、利率,到期后支取本息的存款.客戶若臨時需要資金可辦理提前支取或部分提前支取,部分提前支取只能支取一次.

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