已做賬未抵扣成功的進項稅如何轉出?

已做賬未抵扣成功的進項稅如何轉出?

增值稅發票從開具之起在180天內抵扣都是可以的,你收到發票當然是要即時做賬的,未抵扣的進項稅掛在待抵扣進項稅明細科目下,在認證抵扣的那個月份再轉入應交增值稅進項稅明細科目下即可.

已抵扣的進項稅未做賬 進項稅未抵扣怎么做賬?

月認證當月抵扣,否則,下月不能抵扣.由于你進項稅額在賬務上計入了成本費用.因此,不能在應交稅金--應交增值稅賬上反映,但這不是主要的,主要的是你單位增值稅納稅申報表上必須將已經認證的進項稅額申報上,如不申報,下月是不能抵扣的.不知道該進項稅額數額的大小,如金額較小,你可以不做賬務調整.如金額較大你應該進行調整,由于你已經結賬因此涉及損益的應通過以前年度損益調整進行核算.

借:應交稅金--應交增值稅--進項稅額

貸:原材料

如該材料已經被領用就設計損益了.

借:應交稅金--應交增值稅--進項稅額

貸:以前年度損益調整--調整主營業務成本或期間費用

借:以前年度損益調整--調整主營業務成本或期間費用

貸:利潤分配--未分配利潤

由于牽涉到企業所得稅納稅申報因此,你最好進行調整.

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