建筑業預繳企業所得稅如何做帳？

建筑業預繳企業所得稅如何做帳?

在月末(季度末)計提企業所得稅分錄如下

借:所得稅費用

貸:應交稅費--應交所得稅

同時做如下分錄

借:本年利潤

貸:所得稅費用

在實際繳納時分錄如下:

借:應交稅費--應交所得稅

貸:銀行存款

建筑勞務公司一般納稅人預繳稅款會計分錄

一. 一般納稅人,預繳增值稅時,

借:應交稅費--應交增值稅--已交稅金

貸:銀行存款

在增值稅申報表中,"本期已繳稅額"、"分次預繳稅額"欄填寫預繳的增值稅額.

二.小規模納稅人,預繳增值稅時,

借:應交稅費--應交增值稅

貸:銀行存款

在增值稅申報表主表中,"本期預繳稅額"欄填寫的預繳增值稅額

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