計提增值稅少了如何補計提？

計提增值稅少了如何補計提?

答：少計提增值稅,現在要補提增值稅應的意思之前少算增值稅,也就是說本應該屬于增值稅的,卻記到主營業務收入里,因此從主營業務收入中再扣除增值稅.

交企業所得稅時,發現少算增值稅即:

借:應交稅法-應交增值稅-已交增值稅,

貸:銀行存款,

這樣,帳上體現的是應交稅法--應交增值稅是借方

因此,要補提增值稅,做:

借:商品銷售收入(這個數就是現在帳上借方余額)

貸:應交稅費--應交增值稅(這個數就是你現在帳上借方余額)

未交增值稅計提錯了怎么調整?

答：增值稅-未交增值稅計提錯了,可以全額沖回后再做正確的分錄;也可以單獨做分錄調整差額.

增值稅是價外稅,作為負債在"應交稅費---應交增值稅"里面核算,不存在計提問題.建議平時做賬時嚴格按照會計準則和稅法要求處理,不要隨心所欲的想怎么做就怎么做.

為了核算增值稅的應交、抵扣、已交、退稅及轉出等情況,我們在EAS新系統中在"應交稅費"科目下設置"應交增值稅"和"未交增值稅"兩個二級明細科目. 在"在應交稅費-應交增值稅"二級科目下,又設置了"銷項稅額"、 "出口退稅"、"進項稅額轉出"、"轉出多交增值稅"、"進項稅額"、"已交稅金"、"減免稅款"、"出口抵減內銷產品應納稅額"、"轉出未交增值稅"、"待抵扣進項稅"(新系統中新增的科目)等專欄.

其中:一般納稅人單位(目前的非電制造企業、商貿企業、火電企業在進行增值稅核算時,需要使用"應交稅費"下的"應交增值稅"(含該科目下的專欄科目)和"未交增值稅"兩個科目;按6%繳納增值稅的水電企業在進行增值稅核算時,只需要使用"應交稅費-未交增值稅"科目.

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