工程施工企業留抵稅額大怎么處理？

工程施工企業留抵稅額大怎么處理?

答：增值稅留抵稅額=本期銷項稅額-進項稅額-上期留抵稅額;用于抵減下一期的銷項稅額增值稅應退稅額是指當期應退回給企業的稅額,以免抵退為例假如當期應納稅額<0如果當期應納稅額的絕對數<=當期免抵退稅額那么當期應退稅額=當期的留抵稅額,當期免抵稅額=免抵退稅額-退稅額 ,留抵稅額為零

如果當期應納稅額的絕對數>當期免抵退稅額那么當期應退稅額=當期的免抵退稅額,當期免抵稅額=免抵退稅額-退稅額,當期留抵稅額=當期應納稅額絕對數-當期應退稅額

增值稅報表中上期留抵稅額是什么意思?

銷項小于進項

借:應繳稅金--銷項稅額

應繳稅金--已交稅金

貸:應繳稅金--進項稅額反之銷項大于銷項,"應繳稅金--已交稅金"這一科目在貸方,表示要交稅

留抵稅額是你可以在下月繼續抵扣的,當期報表就是你當期的累計留抵稅額,你只要把銷項稅,進項稅和進項稅轉出數據填進去它自動就會計算了,沒有的項目就不要填.紙質報表的話減一下就好了

本期應繳稅額=上期留抵稅額(負數)+本期銷項稅-本期進項稅+本期進項稅轉出

正數就是需要繳納的金額,負數就是可以繼續下月留抵的金額,不需要繳稅

賬務上,借方表示留抵,貸方表示需繳納,應交增值稅(轉出未交增值稅)的余額應與報表一致

工程施工企業留抵稅額大怎么處理?這個問題的答案小編已經在上文中總結完畢了,看完了小編的介紹,想必各位心中都有了自己的理解.學習更加專業的財務知識,就來會計學堂關注更新吧!