投資基金應該歸屬哪個類別科目？

投資基金應該歸屬哪個類別科目?

這個可以作為交易性金融資產來核算:

1.購買時:

借:交易性金融資產-成本

貸:銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣,年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借:交易性金融資產-公允價值變動

貸:公允價值變動損益

上面的是升值的情況,如果是貶值需要做相反分錄.

3.出售時

借:銀行存款

貸:交易性金融資產-成本

-公允價值變動

投資收益

使用事業基金時如何做會計分錄?

答：使用事業基金不用特別做賬,直接按照會計制度規定列支出就行了,因為年終支出最終要轉入事業基金.1. 本科目核算事業單位擁有的非限定用途的凈資產,主要包括滾存結余資金等.

本科目應按核算的業務內容下設"一般基金"和"投資基金"兩個明細科目."一般基金"主要用以核算滾存結余資金;"投資基金"用以核算對外投資部分的基金.

2. 年終,單位應將當期未分配結余轉入本科目,借記"結余分配"科目,貸記本科目(一般 基金).

對于項目已經完成的撥入專款結余,按規定留歸本單位使用的,轉入本科目核算,借記"撥入專款"科目,貸記本科目(一般基金).

3. 用固定資產對外投資時,應按評估價或合同、協議確定的價值,借記"對外投資"科目, 貸記本科目(投資基金);同時按固定資產賬面原價,借記"固定基金"科目,貸記"固定資產"科目.

4. 用材料、無形資產對外投資,按"對外投資"科目的有關規定處理.

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