增值稅預繳稅款的憑證如何做?
(1)預繳時,
借:應交稅費-應交增值稅-已交稅金
貸:現金或銀行存款
這時候"應交稅費-應交增值稅"是借方余額.
(2)如果出現"當月12月發生應交稅費,要在預繳稅費里抵扣"的情況,即不考慮預繳的一萬多增值稅,將"應交稅費-應交增值稅"的當月進項稅和銷項稅加總,出現了貸方余額.
(3)結合以上兩點,科目"應交稅費-應交增值稅"自動就相抵了,注意填好當月申報表就好了.
代扣代繳的增值稅,應該如何做賬務處理?
答:借:應收賬款
貸:主營業務收入
應交增值稅-未交增值稅
借:應交增值稅-未交增值稅
貸:庫存現金/銀行存款
增值稅預繳稅款的憑證如何做?看完了上述文章中會計學堂具有針對性的解析后,你們應該對這個類型的問題有了一個初步的認知.學會更多精彩的財務知識,敬請關注會計學堂海量的資源更新!
一、預繳增值稅的會計憑證 預繳增值稅時： 借：應交稅費 —— 預交增值稅 貸：銀行存款 月末，將 “預交增值稅” 明細科目余額轉入 “未交增值稅” 明細科目： 借：應交稅費 —— 未交增值稅 貸：應交稅費 —— 預交增值稅 二、報稅流程 填寫《增值稅預繳稅款表》： 在該表中如實填寫納稅人識別號、項目名稱、項目地址、預收款金額、預征率等信息。 申報納稅： 在規定的申報期內，通過電子稅務局或前往稅務機關辦稅服務廳，將填寫好的《增值稅預繳稅款表》及相關資料進行申報。 稅務機關根據申報信息計算應預繳的增值稅稅額，并與企業實際預繳金額進行核對。 繳納稅款： 如果申報的預繳稅額與實際預繳金額一致，無需補繳或退還稅款。 如果申報的預繳稅額大于實際預繳金額，企業需補繳差額部分；如果申報的預繳稅額小于實際預繳金額，企業可以申請退還多繳的稅款或留待下期繼續抵扣。 答
你好，同學，預繳稅時: 借:應交稅費——預繳增值稅 (已交稅金) 貸:銀行存款 借:應交稅費——企業所得稅 應交稅費——城建稅 應交稅費——教育附加費 應交稅費——地方教育附加費 貸:銀行存款 答
增值稅憑證的制作步驟主要有以下幾點： 1）記錄購銷交易的基本內容。根據購銷雙方約定的內容，記錄交易的基本內容，如交易名稱、交易日期、貨物或勞務的名稱、數量、單價、金額等。 2）準確計算納稅金額。根據增值稅征收率、免征政策等，準確計算納稅金額，并以貨幣形式交換。 3）制作增值稅憑證。增值稅憑證主要有增值稅專用發票、服務收費發票、普通發票三種，發票上必須注明購銷交易的內容，以及征收稅金的金額，并加蓋公章。 4）保存增值稅憑證。購銷雙方都應妥善保存增值稅憑證，以備后續查詢和核對需要。 以下為案例: 一家建筑公司發出一張普通發票，顯示買方名稱為某開發公司，稅號12345678910，發票內容顯示應稅服務為施工及銷售服務，金額1000元，稅率為3%，稅額為30元，以及公章。 答
您好， 在電子稅務局，有個預繳欄 答
你好不需要做那樣的分錄，只是在本地申報抵減增值稅的時候才做 答
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