資產負債表期初數調整怎么做賬？

資產負債表期初數調整怎么做賬?

答：將上年數的相對應科目進行調整.即,如果做在去年,要調整哪些科目,就將哪些科目的期初數和上年同期數進行調整.

如:少提管理費用

借:以前年度損益調整--管理費用

貸:其它應付款

則增加去年對應期間的管理費用金額和其它應付款的余額,相應根據報表計算順序,更正利潤總額和凈利潤的數據以及資產負債表上未分配利潤的數據.

以前年度損益調整后,資產負債表不平怎么辦?

以前年度損益調整后,資產負債表不平的原因有:

1、檢查以前年度損益調整科目是否已結轉至未分配利潤科目.

借:未分配利潤

貸:以前年度損益調整

2、如是采用財務軟件做賬,檢查資產負債表的取數公式是否有誤.

3、以前年度損益調整,是指企業對以前年度多計或少計的重大盈虧數額所進行的調整,以使其不至于影響到本年度利潤總額.以前年度多、少計費用或多、少計收益時,應通過"以前年度損益調整"科目來代替原相關損益科目,對方科目不變,然后把"以前年度損益調整"科目結轉到"利潤分配"科目下,進行相應的盈余公積的調整.最終不能影響當期的"本年利潤"科目.

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