出差補助沒有發票怎么做賬？

出差補助沒有發票怎么做賬?

答：沒有發票的費用年度匯算清繳是要調增所得額的.除非你的出差補貼是從工資走,交個人所得稅,工資是不用發票的.

企業支付給員工的差旅費補助是對員工的額外現金補助,屬于工資、薪金的一部分.關于差旅費補助的標準由財政部門制定,目前對企業無具體標準,僅對中央和國家機關以及參照公務員法管理的事業單位有明確的規定,具體內容請參見《中央和國家機關差旅費管理辦法》(財行[2013]531號).因此,對于行政事業單位按照財行[2013]531號文件規定的標準,發放給出差人員的差旅費包干補助,可按《國家稅務總局關于印發征收個人所得稅若干問題的規定的通知》(國稅發[1994]089號)第二條的規定,不予征收個人所得稅,超過標準的部分,應并入職工當月工資計征個人所得稅.

差旅補助要計入工資總額嗎?

答：差旅補助不需要計入工資總額.

出差補助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標準、市內交通費標準、伙食補貼(或誤餐補貼)、以及因出差而享有的其他補助(如遠離家人,公司給予一定補貼等).

根據國家稅務總局關于修訂《征收個人所得稅若干問題的規定》的公告國家稅務總局公告2011年第47號

(二)下列不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入,不征稅:  4.

差旅費津貼、誤餐補助.

需要注意的是,稅局在掌握差旅費津貼定義 時,有一些解釋:

單位以現金方式給出差人員發放交通費、餐費補貼應征收個人所得稅,但如果憑出差人員實際發生的交通費、餐費發票作為公司費用予以報銷,可以免征收個稅.

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