收到供應商發票分錄怎么寫？

收到供應商發票分錄怎么寫?

答：普通發票是含稅的,財務人員可根據發票金額直接入賬.一般可作如下處理:

借:材料采購,原材料,庫存商品,管理費用,營業費用等(入賬金額即發票金額,稅率已包含在內)

貸:應付賬款,現金,銀行存款,其他應付款等

但是普通發票一般不能抵扣進項.建議會計盡量收增值稅一般納稅人發票,可以抵扣當月的銷售增值稅,這樣才能少交稅或者不交稅.

另外需要注意不要收到假發票和收據,發票上必須有稅總公章,沒有章的只能算收據.

收到進項專用發票怎么做賬?

收到進項專用發票的賬務處理為:

借:材料采購等

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款等

月末計算出應交未交增值稅時

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-未交增值稅

上交增值稅時,

借:應交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

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