忘記計提盈余公積了怎么辦？

忘記計提盈余公積了怎么辦?

1、第一步直接轉到"未分配利潤"明細科目,只是少了計算盈余公積那一步

2、現在補提只需要按以前年度差錯更正的方法處理就行,分錄為:借:利潤分配--提取法定公積金 貸:盈余公積--法定盈余公積金(注意:只有在稅后利潤補完以前年度虧損后有盈利才按補后的盈利提,如果補虧損后無盈余則無需提).

3、當年計提的分錄同上,但注意計提法定盈余公積金、公益金跟"本年利潤"科目不發生關系.

盈余公積的計提,有虧損時怎么提?

1、盈余公積的計提,以前年度無虧損,當年也無虧損,則計提基數是當年凈利潤;

2、當年有虧損時,不計提盈余公積;

3、以前年度有虧損,先用當年實現利潤彌補以前年度虧損,如果不足彌補的不計提;

4、以前年度有虧損,用當年實現利潤彌補以前年度虧損,如果彌補虧損后尚有多余,則剩下的部分做為基數計提盈余公積.

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