集團下撥資金應該怎么做賬？

集團下撥資金應該怎么做賬?

上級單位給下級企業撥款根據撥款用途入賬

1、如果是專項資金

借:銀行存款

貸:專項應付款

2、如果是核銷費用

借:銀行存款

貸:管理費用

3、如果是補充流動資金

借:銀行存款

貸:資本公積-撥款轉入

4、是用于彌補虧損

借:銀行存款

貸:利潤分配-其他轉入

分公司收到總公司撥款怎么做賬務處理?

①收到公司備用金時:借:現金---備用金貸:其他應付款---總公司

②支付費用時借:相關費用貸:現金---備用金

③月末寄費用到總公司:借:其他應付款--總公司貸:相關費用

如果不是所有的費用都要郵寄給總公司,有一部分是留在分公司做賬用的話,同時做下面的賬務處理:

收到公司備用金時:

月末寄費用到總公司,借:其他應付款--總公司貸:相關費用

同時做費用預知,借,現金---備用金貸:其他應付款---總公司

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