進項轉出留底抵稅怎么錄分錄?

進項轉出留底抵稅怎么錄分錄?

繳稅時:

借:應繳稅費--未交增值稅貸:銀行存款

調整時:

借:增加原來做賬涉及的科目貸:應繳增值稅--進項稅額轉出

抵扣的進項稅額轉出如何做會計分錄？

本公司購買原材料一批,所取得的發票對方作廢了,但是我們都抵扣了,現在要補交稅款,怎么做進項稅轉出會計分錄憑證.

借:原材料

貨:應交稅費-應交增值稅-進項稅金轉出

1、 作進項稅額轉出

借:固定資產

貸:原材料

貸:應交稅費--應交增值稅(進項稅額轉出)

2、將應交未交增值稅轉入未交增值稅明細科目

借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費--未交增值稅

上交應交未交的增值稅時:

借:應交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

借:營業外支出(滯納金)

貸:銀行存款

以上就是關于進項轉出留底抵稅怎么錄分錄的詳細解答了,看完文章,你學會怎么做分錄了嗎?如果您還有其他問題,歡迎登陸會計學堂的答疑版塊進行提問.感謝閱讀.