已經做了計提再開票的會計分錄

已經做了計提再開票的會計分錄

收款時做預收借:銀行存款

貸:預收賬款

等到開票再做收入

借:預收賬款    銀行存款(假如有補錢的話)

貸:主營業務收入    應交稅金

先收款,后開票的會計分錄的具體步驟:

1、先開票,然后對方再打款.

2、下月開票時確認收入 ;借:預收賬款 ;貸:主營業務收入 .

3、客戶還會要求先把開具的發票寄到,然后在走完流程獲批后再打款.

4、如果沒開票,可以不做收入,做為預收款掛賬可以;借:銀行存款 ;貸:預收賬款 .

5、等到開票再做收入;借:預收賬款;銀行存款(假如有補錢的話);貸:主營業務收入.

6、應交稅費-應交增值稅(銷項稅額) ;同時結轉成本 ;借:主營業務成本 ;貸:庫存商品.

7、預收賬款預收賬款科目核算企業按照合同規定或交易雙方之約定,而向購買單位或接受勞務的單位在未發出商品或提供勞務時預收的款項.一般包括預收的貨款、預收購貨定金等.

計提費用但是發票沒來怎么做賬?

一、發票未到計提水電費的會計分錄是:

借:預付賬款-水電費

貸:銀行存款/現金等

二、待發票到,再沖預付賬款科目,會計分錄是:

借:管理費用-水電費

貸:預付賬款-水電費

計提和攤銷沒有發票,可以在記賬憑證摘要欄寫明"計提福利費、計提職工教育費等"相關內容;也可以自己打印一張計提和攤銷的表格,作為原始憑證入賬.

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