抵繳以前年度所得稅怎么做?

抵繳以前年度所得稅怎么做?

答:用紅字沖減

借:所得稅費用

貸:應交稅費--應交企業所得稅

這樣體現"應交稅費-應交企業所得稅"科目借方余額,說明多交了企業所得稅,需要抵扣.

計提所得稅

借:借:所得稅費用

貸:應交稅費--應交企業所得稅

上交時:只要按抵扣后的余額,作上交處理了.

借:應交稅費--應交企業所得稅

貸:銀行存款

賬務處理:

就多交金額

借:應繳稅金-所得稅

貸:所得稅費用

2、稅收申報抵扣:因這個已入庫稅金的抵扣問題,匯算的時候肯定是存在退抵稅額.那就先跟稅務所溝通,對這個退抵程序進行確定,如果稅務所有權限則可以直接抵扣,如果沒有這個權限就要走稅務的申請退抵流程審批.

企業所得稅是對我國內資企業和經營單位的生產經營所得和其他所得征收的一種稅.納稅人范圍比公司所得稅大.企業所得稅納稅人即所有實行獨立經濟核算的中華人民共和國境內的內資企業或其他組織,包括以下6類: (1)國有企業; (2)集體企業;(3)私營企業; (4)聯營企業; (5)股份制企業; (6)有生產經營所得和其他所得的其他組織.企業所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得.包括銷售貨物所得、提供勞務所得、轉讓財產所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權使用費所得、接受捐贈所得和其他所得.

以上就是關于抵繳以前年度所得稅怎么做以及其賬務處理的全部內容了.看完文章,你學會了嗎?本文解答就到此結束了.感謝您的閱讀.