調整前年度應收款怎么做分錄?

調整前年度應收款怎么做分錄?

1.借:以前年度損益調整

貸:其他應收款

2.借:應交稅金-應交所得稅

貸:以前年度損益調整

3.借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

4.去年所得稅今年已申報完,可在明年做調整.

跨年度涉及收入的調賬怎么做?

1、先注銷錯誤的分錄:

相反的會計分錄: 借:預收帳款 72416.62

主營業務收入 3135.38

銀行存款 4419.82

貸:預收帳款 4419.82

應收帳款 75552

或用紅字

2、做一筆正確的會計分錄

借:預收賬款 4419.82 (代付稅金)

應收賬款 75552 (應收款)

貸:預收賬款 75416.62 (預收轉應收)

主營業務收入 135.38 代理收入

銀行存款 4419.82

3、調整以前年度損益調整(3135.38-135.38=3000)

借:以前年度損益調整3000

貸:主營業務收入 3000

4、結轉以前年度損益調整

借:利潤分配-未分配利潤3000

貸:以前年度損益調整 3000

如果有計提盈余公積還需要沖盈余公積

5、結轉后以前年度損益調為0,以前年度的主營業收入也為0(以前年度的不能影響到今年利潤)

上述文章對調整前年度應收款怎么做分錄以及跨年度涉及收入的調賬怎么做的問題進行了解答.希望能對您有所幫助.如果您還想了解更多相關的咨詢,敬請關注會計學堂.