去年多提了稅金今年如何做帳?

去年多提了稅金今年如何做帳?

答:通過"以前年度損益調整"科目進行調整,這樣就不會影響今年的營業稅金及附加,分錄為:

借:應交稅費--

貸:以前年度損益調整

結轉時:

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配--未分配利潤

計提稅金的會計分錄:

增值稅不用計提

發生銷售收入11700元

借:銀行存款或者應收帳款等

貸:主營業務收入

應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)

購入時:

借:庫存商品

應交稅費--應交增值稅(進項稅額)

貸:銀行存款或者應付賬款

轉出未交增值稅

借:應交稅費--應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費--未交增值稅

如果是小規模納稅人不用轉出了

銷售:

借:銀行存款等

貸:主營業務收入(含稅銷售/1.03)

應交稅費--應交增值稅 (不含稅銷售額*3%)

交納時:

借:應交稅費--應交增值稅

貸:銀行存款

去年多提了稅金今年如何做帳?小編認為只需通過"以前年度損益調整"科目進行調整,這樣就不會影響今年的營業稅金及附加.看完文章,你學會了嗎?