基金管理公司收到管理費怎么做賬？

基金管理公司收到管理費怎么做賬?

基金公司收取的管理費建議計入其他應外收入科目核算,或者是計入管理費用

借:庫存現金、銀行存款、應收賬款等相關科目

貸:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:主營業務收入或其他業務收入

企業支付基金管理公司管理費怎么入賬?

一、本科目核算按基金契約和招募說明書的規定計提的基金管理人報酬,包括管理費和業績報酬.

二、管理人報酬的核算原則:  管理人報酬應按照基金契約和招募說明書規定的方法和標準計提,并按計提的金額入賬.

三、管理人報酬的賬務處理:  計提基金管理費和業績報酬時,借記本科目,貸記"應付管理人報酬"科目;支付基金管理人報酬時,借記"應付管理人報酬"科目,貸記"銀行存款"科目.

四、本科目應分別管理費和業績報酬設置明細賬,進行明細核算.

五、期末,應將本科目的借方余額全部轉入"本期收益"科目,結轉后本科目應無余額.

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