供應商開票另收的稅金怎么做賬?

供應商開票另收的稅金怎么做賬?

"營改增"之后,原來的服務提供方從營業稅納稅人,可能變為增值稅一般納稅人,服務提供方的增值稅作為進項可以被服務接受方用以抵扣.因此,簽訂合同時要考慮服務提供方是一般納稅人還是小規模納稅人,提供的結算票據是增值稅專用發票還是普通發票,增值稅率是多少,能否抵扣,再分析、評定報價的合理性,從而有利于節約成本、降低稅負,達到合理控稅,降本增效的目的.

增值稅稅率相對于營業稅稅率較高,如果不能向上下游相對方轉嫁稅負,服務提供方或者無形資產的轉讓方稅負將明顯上升.因此,營改增以后,需要在合同價款中注明是否包含增值稅.鑒于采購過程中,會發生各類價外費用,價外費用金額涉及到增值稅納稅義務以及供應商開具發票的義務,有必要在合同約定價外費用以及價外費用金額是否包含增值稅.

問:已經支付對方貨款,后面再收到供應商發票怎么做賬

答:付款   借:應付賬款

貸:銀行存庫

收到發票   借:原材料或庫存商品

應交稅費-應交增值稅(進項稅)

貸:應付賬款

如果不符合抵扣條件,把稅金入到原材料或者庫存商品

供應商開票另收的稅金怎么做賬?供應商開票之后,面對另收的稅金你是否已經學會如何做賬了呢?解答了困惑,趕緊把熱情投入到工作中去吧!