銀行存款余額調節表的編制分哪幾步？

銀行存款余額調節表的編制分哪幾步？

1.按銀行存款日記賬登記的先后順序逐筆核與銀行對賬單核對,對雙方都已登記的事項打"√";

2.對日記賬和對賬單中未打"√"項目進行檢查,確認是屬于記賬錯誤,還是屬于未達賬項;

3.對查出的企業記賬錯誤按照一定的錯賬更正方法進行更正,登記入賬,調整銀行存款日記賬賬面余額;對銀行記賬錯誤通知銀行更正,并調整銀行對賬單余額;

4.編制銀行存款余額調節表,將屬于未達賬項的事項計入調節表,計算調節后的余額.

銀行存款余額調節表什么時候編制?

銀行存款余額調節表,是月份結束之后,公司賬目的銀行存款余額,與銀行對賬單的月末余額不一致時編制,如果二者一致不需要編制

銀行對賬單要每月結束之后,下個月初的那幾天才有(或者現在開通企業網銀,直接看電子賬單余額)

調節表,主要是調整由于銀行與公司財務記賬時間相差導致的相關未達賬項,如果賬沒有做錯,金姑婆未達賬項調整之后,二者余額應該一致,然后你把編制的調節表拿去銀行蓋章即可

如果調整之后,兩者還有差額,就需要查賬,看是哪里錯了,直至查找出問題之后,調整一致,才能正常結賬

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