所得稅匯算清繳，補交的那塊所得稅，怎么做賬務處理?

2018-06-11 17:29 來源：網友分享
1747
關于所得稅匯算清繳，補交的那塊所得稅，怎么做賬務處理等問題，會計堂小編已經為大家一一整理好，若有什么不懂的地方歡迎點擊窗口答疑老師進行詢問。

所得稅匯算清繳，補交的那塊所得稅，怎么做賬務處理?

1、補提所得稅時：

借：以前年度損益調整

貸：應交稅金——應繳所得稅

2、月末結轉

借：利潤分配——未分配利潤

貸：以前年度損益調整

3、繳納時

借：應交稅金——應繳所得稅

貸：銀行存款

所得稅匯算清繳，補交的那塊所得稅，怎么做賬務處理?

小微企業所得稅減免的金額如何做賬?

借：所得稅費用

貸：應繳稅費——應繳企業所得稅

繳納稅金時的會計分錄

借：應繳稅費——應繳企業所得稅

貸：銀行存款

在不同的學習階段完成不同的學習內容，以上就是會計學堂小編為大家整理的關于所得稅匯算清繳，補交的那塊所得稅，怎么做賬務處理的全部內容了，會計學堂會實時為大家發布財會資訊，請大家關注我們哦。

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
相關文章
  • 季度獎金延后發放會影響當期利潤
    季度獎金延后發放會影響當期利潤？根據小編老師所知，對于企業員工季度績效獎金的延后發放，對于企業的當期利潤一般不會構成直接影響的；因為從財務核算的角度理解，獎金與員工的收入是一體的，而利潤則是與企業營業收入有關，兩者之間都是彼此獨立核算的；但是其中隱藏的關聯關系小編老師將會在下述文章中進行一一介紹的，歡迎你們來閱讀下述文字試試。
    2026-04-29 17
  • 股東往來款項清理最佳時機在哪
    股東往來款項清理最佳時機在哪？從字面的意思理解，股東往來款項通常指的就是股東和公司之間的往來借款，從財務處理上說，股東往來賬款最佳的清理時機應該就是合同履行完成之時。如果賬款沒有簽署對應的合同協議，那么可以按照民法典的相關要求來協商清理時機的。這部分的內容小編老師建議你們可以先來閱讀下述文字，讀完之后對你們學習肯定都有一定好處的。
    2026-04-30 14
  • 節日促銷贈品成本怎樣精準核算
    節日促銷贈品成本怎樣精準核算？關于這個贈品財務核算的問題，小編老師認為學員們在計算贈品成本費用的時候，不僅僅需要考慮到成品自身的費用，還需要考慮到贈品相關的費用，比如說運輸費用、保存以及包裝等方面的費用；在下述內容中，小編老師將會通過促銷活動中贈品成本費用核算案例來計算，大家要是有興趣的話，可以來閱讀下述內容試試，說不定對你們理解有所啟發的。
    2026-05-06 5
  • 關聯交易定價合規紅線在哪里
    關聯交易定價合規紅線在哪里？據小編老師的理解，作為關聯交易定價的合規紅線主要在于符合獨立交易原則的，需要考慮到關聯交易過程中公允性要求以及偏差容忍度的因素；其次，在關聯的交易中定價還需要履行法定評估和備案程度的，其他相關的紅線要求知識，小編老師建議你們可以來閱讀下述文章，相信讀完之后對你們理解肯定都是有所啟發的。
    2026-05-06 6
  • 不動產轉租涉稅核算要點在哪
    不動產轉租涉稅核算要點在哪？根據小編老師的經驗，關于企業不動產轉租涉稅的核算要點主要集中在房產稅和增值稅兩個方面的，其中增值稅的情況比較多，需要學員們重點掌握的；在房產稅繳納方面轉租時候轉租人是不用繳納的，由產權所有方來繳納，而關于增值稅的內容小編老師還是建議你們來閱讀下述文章，讀完之后對你們的理解都是有幫助的。
    2026-05-09 3
相關問題

  • 老師，請問匯算清繳補交所得稅怎么做賬務處理 問

    提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款 答

  • 老師，請問匯算清繳補交所得稅怎么做賬務處理 問

    提稅款時借：以前年度損益調整貸：應交稅費－應交企業所得稅 同時調整未分配利潤 　　借：利潤分配－未分配利潤 　　貸：以前年度損益調整。 　　補交稅款時 　　借：應交稅費－應交企業所得稅 貸：銀行存款 答

  • 企業匯算清繳補交所得稅賬務處理 問

    企業匯算清繳補交所得稅，是指企業在納稅期限屆滿后，由于匯繳及計稅錯誤，造成實際應納稅款大于實際匯繳稅款時，或由于未按規定納稅而應補交欠繳稅款等原因造成應納稅款超出實際匯繳稅款，需補繳稅款的情況。其賬務處理則是先將補交的稅款計入未交稅金減免款項，隨后反計入已交稅金，最后進行貸方結轉，將未交稅金減免款減到0即可。 拓展知識：另一種賬務處理方式是將補繳的稅款計入增值稅應稅項貸方，最后結轉增值稅應繳清空，以及對應入帳到企業應交稅款貸方。 答

  • 老師，匯算清繳后補繳的企業所得稅賬務處理怎么做呢？ 問

    你好，匯算清繳后補繳的企業所得稅 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款 答

  • 老師，1.匯算清繳后，補繳的所得稅賬務怎么處理呢？ 2.第四季度的季報所得稅，在第二年年初申報，那繳納的所得稅賬務怎么處理呢？ 問

    你好 1.匯算清繳后，補繳的所得稅 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業所得稅 借：應交稅費—企業所得稅 ，?貸：銀行存款 2，借：應交稅費—企業所得稅?，?貸：銀行存款 12月底正常做計提分錄，借：所得稅費用? ?，貸：應交稅費—企業所得稅 答