客戶少付貨款怎么做賬?

客戶少付貨款怎么做賬?

如果還未開票，按實際開票并確認收入。

如果票已開，實際少到款，按你們的內部管理制度經過批準后計入營業外支出，視同捐贈。

如果之前已經給該客戶計提了減值，那么沖減該減值準備。

借：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅--銷項稅額

貸：應收賬款

收到貨款

借：銀行存款

貸：應收賬款

此時，應收賬款--甲公司貸方余額21200元，始終保留在應收賬款的余額中，以后收回時沖抵，如果確認已經無法收回，應作為壞賬處理。可以采用備抵法，備抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估計壞賬損失，提取壞賬準備并轉作當期費用。也可以按實際發生壞賬時，直接沖減已計提壞賬準備，同時轉銷相應的應收賬款余額的處理方法。

客戶少付貨款該如何處理?

1、應當要求客戶退回發票，重新開具雙方協商同意價款的發票，以保持收款與銷售收入一致。

2、如為長期客戶，可以與客戶商定，在后期的業務中少開本次少付貨款的發票，到彼時，該貨款與新貨同時支付，以保持收款與銷售收入一致。

3、確屬不道義客戶，堅決不付款的，若為手工發票，就部分沖銷吧，這個不正規，稅務機關不會認可。機制發票，你公司只好認了，若干年后做壞賬吧，只是現在與此發票有關的稅還是要交的。

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