基金管理公司認購費怎么做賬?

基金管理公司認購費怎么做賬?

收到基金認購費時，

借：現金或銀行存款

貸：其他應付款--基金認購費

轉出時，

借：其他應付款--基金認購費

貸：現金或銀行存款

公司購買基金怎么做賬務處理?

這個可以作為交易性金融資產來核算：

1.購買時：

借：交易性金融資產—成本

貸：銀行存款、其他貨幣資金等

2.如果購買的基金要明年再賣，年末需要根據基金凈值和購買成本的差額

借：交易性金融資產—公允價值變動

貸：公允價值變動損益

上面的是升值的情況，如果是貶值需要做相反分錄。

3.出售時

借：銀行存款

貸：交易性金融資產—成本

—公允價值變動

投資收益

如果相關稅費是銀行代繳的，那么按照收到的凈額做“借：銀行存款”就可以了;如果相關稅費需要自己去繳納，則：

借：投資收益

貸：銀行存款

4.如果存在公允價值變動，需要：

借：公允價值變動損益

貸：投資收益

以上就是會計學堂小編整理的關于基金管理公司認購費怎么做賬的全部內容了，公司購買基金怎么做賬務處理?若仍有不懂得地方，可與窗口老會計取得聯系!