失控進項稅轉出補繳增值稅賬務處理
補繳稅款
借:庫存商品(主營業務成本)
貸:應交稅金-增值稅-進項轉出
交滯納金
借:營業外支出
貸:銀行存款
失控進項稅轉出補繳增值稅賬務處理
轉出去年已抵扣進項稅時:
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅轉出)
結轉未交增值稅時:
借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費-未交增值稅
交完增值稅時:
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
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同學你好，分錄如下 借：應交稅費-應交增值稅（進項轉出） 23000 貸：應交稅費-已交增值稅 13000 應交稅費-應交增值稅（進項稅） 10000 借：應交稅費-已交增值稅 13000 貸：銀行存款 13000 答
您好，我們賬沒有錯，補多少稅直接做分錄 借：未分配利潤 貸：應交稅費-未交增值稅 應交稅費-應交所得稅 借：應交稅費-未交增值稅 應交稅費-應交所得稅 營業外支出（滯納金部分） 貸：銀行 答
失控發票補繳以前年度增值稅的會計處理，是指發票沒有被及時上賬就被辦理出去了，或者是丟失了，使得未能正確記入按月繳納的增值稅。 處理此類情況首先要明確增值稅計稅依據，即確認這筆待補繳稅款的發生金額；其次，要根據發票上的業務日期確定已經完成納稅申報已經繳清的增值稅，對于繳清的增值稅，需要暫支或退稅；最后，根據發票上的業務日期，計算實際上欠繳的增值稅，并完成增值稅的補繳。 例如，芒果果園有一張含增值稅發票，票面上的業務日期為2018年5月，但因種種原因導致發票未能被及時上賬就被辦理出去，使得未能正確記入按月繳納的增值稅，那么芒果果園需要在上繳2018年5月份的增值稅，同時也要補繳之前所欠的增值稅，具體處理方式可以撥付增值稅專管收入，或者芒果果園單位接收機關的第三方支付及本行賬戶支付，以及線下繳款等。 答
你好，去年的分錄是怎么做的？ 答
你需要對相應的進項稅額和失控發票進行統計，然后根據稅務部門的規定進行合理的賬務處理。 答
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