如何沖銷上月少提并少發職工工資？

如何沖銷上月少提并少發職工工資?

當月工資最好入當月費用,也就是說需要計提.

在這個月發放上月工資.

那首先在上月時就需要計提工資:

借:管理費用

貸:應付職工薪酬

這月發放時:

借:應付職工薪酬

貸:現金/銀行存款

會計上個月計提工資,這個月發放時,才發現計提的工資小于實發的工資.

1.紅字沖銷上月計提憑證,重新作正確的憑證

2.補提差額,既然是少計提,補充計提就可以啦,補提的分錄和記賬的分錄一樣的,金額就是需補提的金額

補提上月少計提的那部分

借:管理費用/銷售費用(少計提的那部分)

貸:應付職工薪酬--工資(少計提的那部分)

發放時:

借:應付職工薪酬--工資(實發工資數)

貸:銀行存款/庫存現金(實發工資數)

如何沖銷上月少提并少發職工工資?應該通過應付職工薪酬科目進行調整少提部分.