收到購貨方銷項負數發票怎么做賬？

購貨方銷項負數發票怎么做賬?

1、第一次的憑證附原來發票存根聯

負數發票按原來的的分錄負數沖,附原來發票抵扣聯及發票聯

正確的發票再重做附正確發票,附正確發票存根

2、直接把所有東西都附在第一次的憑證里.

收到銷項負數發票的做賬

借:庫存商品(原材料等科目)(紅字)

借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) (紅字)

貸:應收賬款(或銀行存款/庫存現金)(紅字)

收到銷售折讓銷項負數發票:

計入"銷售折扣折讓"

發生銷售折讓的,開具方在收回原發票并注明"作廢"字樣后,重新開具銷售發票.經營者銷售或者購買商品,經營者給對方折扣、給中間人傭金的,必須如實入賬.接受折扣、傭金的經營者必須如實入賬.經營者可以在發票上注明回扣或傭金的比例和金額.

購貨方銷項負數發票怎么做賬?可以按照原來的分錄進行負數沖抵.歡迎登陸會計學堂.