發票紅字沖賬的收入怎么做賬務處理？

發票紅字沖賬的收入怎么做賬務處理？

答：首先，根據《國家稅務總局關于推行增值稅發票系統升級版有關問題的公告》（國家稅務總局公告2014年第73號）的規定，納稅人開具增值稅專用發票后，發生：銷貨退回、開票有誤、銷售服務中止、以及發票抵扣聯和發票聯均無法認證等情形但不符合作廢條件、或者因銷貨部分退回、及發生銷售折讓、需要開具紅字專用發票。

發票紅字沖賬的收入，會計分錄如下：

1、開出發票分錄

借：應收賬款/銀行存款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項

2、發票沖紅分錄

借：應收賬款/銀行存款（紅字）

貸：主營業務收入（紅字）

舉個例子，如果是銷貨退回沖減當期銷售收入，開紅字發票沖減銷售收入。

其會計處理是：借：產品銷售收入

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）

貸：應收賬款

對于發票紅字沖賬的收入的做賬，您看完了上述小編整理的答案，有沒有收獲什么呢？當然，如果您覺得有更好的方法，您也可以加入會計學堂的學員群，可以與我們的學員們一起討論哦。